是什麼——采取個人賬戶制，有稅收優惠

　　『簡單說，個人養老金就是存一筆錢，作為基本養老保險的補充，到退休的時候又多了一個養老金來源。』中央財經大學社會保障研究中心主任褚福靈表示。

　　意見明確，個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養老金信息管理服務平臺，建立個人養老金賬戶。

　　參加人可以用繳納的個人養老金在符合規定的金融機構或者其依法合規委托的銷售渠道購買金融產品。個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。

　　褚福靈解釋說，與購買普通銀行理財或者基金、商業保險不同的是，人們拿個人養老金投資金融產品，可享受延期征稅等稅收優惠政策。此外，二者安全性、回報率也不盡相同。

　　『此前也有一些「養老理財」試點產品，是由個別行業、機構推出的。而個人養老金是作為國家制度推出來的，歸集資金將會多得多，因此容易產生規模效應，更有利於提高收益率。』他表示。

　　我國已初步建立起包括基本養老保險、企業及職業年金、個人商業養老保險的『三支柱』養老保險體系。但第三支柱發展程度較低，使得居民缺乏獲得穩定和充足收益的養老金投資渠道。個人養老金制度『出爐』，將推動第三制度規范發展，壯大養老金規模。

　　『國家投資、單位出錢，個人也要適當儲蓄，「多條腿走路」，從而共擔養老責任。』褚福靈說。